Отражение дохода в КУДиР при погашении задолженности иным способом
Здравствуйте!Помогите мне разобраться с ситуацией.Мы ООО,применяем УСН доходы минус расходы.У нас в октябре возникла задолженность по арендной плате за лесной участок перед Министерством лесного хозяйства в сумме 100 тыс.руб.За нас задолженность оплатила другая организация(30.10.2015) в счет предстоящей отгрузки продукции.Продукцию мы отгрузили согласно накладной 30.11.2015г.Должна ли я в Кудир в ноябре отразить доход от реализации и в расходах оплату арендной платы?Спасибо заранее.
Comments
-
Добрый день!Цитата: За нас задолженность оплатила другая организация(30.10.2015) в счет предстоящей отгрузки продукции.Продукцию мы отгрузили согласно накладной 30.11.2015г.Должна ли я в Кудир в ноябре отразить доход от реализации и в расходах оплату арендной платы?Цитата: 1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав,а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).Цитата: 2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав.Следовательно:
30.10.2015 - доход 100 000
30.10.2015 - расход 100 000 (погашена задолжность по аренде)
30.11.2015 - расход (сумма) - учтены расходы по отгруженной продукции.
