Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете

Comments

• Цитата: что сумма резерва отразится только в бух.отчетности по строке Прочие доходы,а в декларации не прибыль резерв вообще нигде не отразиться?

  Здравствуйте. Почему по строке прочие доходы если это расходы ( п. 70 Положения по бухучету) ?
  
  В налоговом регистре по НП резерва не будет.
• Цитата: Здравствуйте. Почему по строке прочие доходы если это расходы ( п. 70 Положения по бухучету) ?

  ...вопрос) а если резерв создан 31.12 тоже в прочие расходы надо? Я почему то думала, что если резерв списан, то его в прочие расходы, а если создан то в прочие доходы.
• Цитата: резерв создан 31.12 тоже в прочие расходы надо?

  ст. 266 НК РФ
  
  Д 91.2 К 63 создание резерва ( расходы)
  
  Д 63 К 91.1 восстановление резерва ( доходы)
  
  Д 63 К 62.1 списание задолженности за счет резерва
• почему программа ставит этот резерв в прочие доходы? ничего не понимаю...
• Цитата: почему программа ставит этот резерв в прочие доходы? ничего не понимаю...

  Значит восстанавливает резерв по результатам инвентаризации в конце года. Но вот сходу не схожу почему.  У вас УП по резервам в н/у есть ? Что там сказано про перенос резерва на след.год?
• Цитата: Значит восстанавливает резерв по результатам инвентаризации в конце года. Но вот сходу не схожу почему.  У вас УП по резервам в н/у есть ? Что там сказано про перенос резерва на след.год?
• Цитата: Значит восстанавливает резерв по результатам инвентаризации в конце года. Но вот сходу не схожу почему.  У вас УП по резервам в н/у есть ? Что там сказано про перенос резерва на след.год?
• Цитата: Значит восстанавливает резерв по результатам инвентаризации в конце года. Но вот сходу не схожу почему.  У вас УП по резервам в н/у есть ? Что там сказано про перенос резерва на след.год?

  В Учетной политике нет такого, просто вести учет в БУ стоит галочка, вести учет в НУ нет галочки
• Переносить или нет резерв на следующ.год организация решает самостоятельно и  закрепляет свое решение в УП.  Если после покрытия всех убытков от списания безнадежных долгов в счет резерва часть его осталась неиспользованной, ее можно перенести на следующий отчетный (налоговый) период. (пункт 5 статьи 266 Налогового кодекса РФ.)  В таком случае резерв, вновь создаваемый по результатам инвентаризации, нужно скорректировать на эту сумму.
• Цитата: а в декларации не прибыль резерв вообще нигде не отразиться?

  У вас по итогам года резерв был, потом его восстановили. Значит его нужно показать и в доходах и в расходах.
• Цитата: У вас по итогам года резерв был, потом его восстановили. Значит его нужно показать и в доходах и в расходах.

  Понятно. В расходах есть в отчете о приб и убытках, прочие расходы. 
  Значит мне нужно написать пояснение налоговой, что расхождения между бух отчетностью и декларации, потому что был восстановлен резерв в БУ и он не учитывается у нас в НУ? Правильно? Спасибо Вам огромнейшее)
• Цитата: В расходах есть в отчете о приб и убытках, прочие расходы.

  А вы мне проводки по б/у же выкладывали. В н/у вы вообще не создаете. Так стоп. Еще раз. На каком основании резерв восстановлен в бухучете по состоянию на 31.12 ?
• Цитата: А вы мне проводки по б/у же выкладывали. В н/у вы вообще не создаете. Так стоп. Еще раз. На каком основании резерв восстановлен в бухучете по состоянию на 31.12 ?

  Я воообще первый раз с этим сталкиваюсь)Программа сама при закрытии периода создала регламентные операции по резервам..вот а я изучаю сижу) Где это посмотреть?)на каких основаниях
• Цитата: Я воообще первый раз с этим сталкиваюсь)Программа сама при закрытии периода создала регламентные операции по резервам..вот а я изучаю сижу) Где это посмотреть?)на каких основаниях

  Вам нужно изучить Положение по бухучету и отчетности  п. 70, 77,  письмо Минфина России от 16 мая 2011 г. № 03-03-06/1/295  , письмо Минфина России от 27 января 2012 г. № 07-02-18/01 , пункты  6, 7 ПБУ 1/2008., пункты  2 и 3 ПБУ 21/2008. , пункт  4 ПБУ 21/2008.
  
  Созданный резерв может быть восстановлен, если до конца года обязательство дебитор так и не погасит, но долг безнадежным признать еще нельзя (абз. 4 п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности). Сумму восстановленного резерва включите в состав прочих доходов на счет 91 «Прочие доходы и расходы»
  
  Но если прописать в уп пункт о не восстановлении резерва, он перейдет на следующий год.
  
  Пока отвечайте на письмо, но в этом плане поработайте. Это серьезно.
• Цитата: Вам нужно изучить Положение по бухучету и отчетности  п. 70, 77,  письмо Минфина России от 16 мая 2011 г. № 03-03-06/1/295  , письмо Минфина России от 27 января 2012 г. № 07-02-18/01 , пункты  6, 7 ПБУ 1/2008., пункты  2 и 3 ПБУ 21/2008. , пункт  4 ПБУ 21/2008.Созданный резерв может быть восстановлен, если до конца года обязательство дебитор так и не погасит, но долг безнадежным признать еще нельзя (абз. 4 п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности). Сумму восстановленного резерва включите в состав прочих доходов на счет 91 «Прочие доходы и расходы»Но если прописать в уп пункт о не восстановлении резерва, он перейдет на следующий год.Пока отвечайте на письмо, но в этом плане поработайте. Это серьезно

  Спасибо, читаю сижу.  Обязательство возникло 30.09.2014 г. Долг не погашен, но вроде еще и безнадежным нельзя признать. ..
• Цитата: но вроде еще и безнадежным нельзя

  Лена в бухучете срок просрочки не самое главное. Желаю вам во всем разобраться.