Как пояснить налоговой причину расхождения остаточной стоимости недвижимости до и после перехода на ФСБУ 6?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: ООО на ОСНО перешли на ФСБУ 6 альтернативно (перспективно упрощенно) с пересмотром элементов амортизации на 31.12.2021г. При переходе программа доначислила амортизацию на 02 счет, так как при переносе остатков в 2018 году из-за технической ошибки не была начислена амортизация за декабрь 2018 года по некоторым ОС (в том числе недвижимому имуществу), в связи с этим балансовая стоимость по налогу на имущество уменьшилась и отличается на 31.12.2021 и 01.01.2022. Налоговая прислала запрос о предоставлении пояснений причины расхождения остаточной стоимости недвижимости. Как исправить ошибку?

  Если Вы переходили "альтернативно", значит не в межотчетный период, а уже в 2022 году.
  Поэтому по состоянию на 01.01.22 у Вас должна быть ровно такая же сумма, как по состоянию на конец 31.12.21.
  
  Как исправить? 
  Подать уточнённую декларацию.
  
  Успехов!
• Добрый день!
  Извините, ошиблась в сообщении, переход на ФСБУ 6/2020 "Основные средства" осуществляли ретроспективно в упрощенном порядке.
• Цитата: ретроспективно в упрощенном порядке.

  А чем он отличается от "алтернативно"?
  
  Есть всего два вида перехода:
  - перспективный (для тех, кто имеет право на упрощенный учет) - пункт 51;
  - ретроспективный (для остальных) - пункт 48.
  
  И отражение в учёте у ретроспективного перехода тоже может быть двумя путями:
  - с ретроспективным отражением по полной программе (т.е., с указанием изменения всех сравнительных показателей за предыдущие годы);
  - с альтернативным отражением  - все изменения только в 2022 году - пункт 49.
  
  Как я понимаю, Ваше "ретроспективно в упрощенном порядке" и есть то, что в народе прозвали "альтернативно", т.е. по пункту 49 ФСБУ.
  
  Успехов!