Почему на зарезервированном счете имеется сальдо по налогу при УСН, а налог списывается с ЕНС?
Добрый день!
Прошу подсказать в следующем вопросе:
Фирма на УСНО.
По ОКВЭД попала в льготную категорию и получила в связи с этим продление на 6 месяцев по сроку уплаты УСН по итогам 2021 г.
За 4 квартал 2021 г. начислено по Декларации - 574 206 рублей (1/6 часть =95 701 рубль (574 206/6 = 96 701 рубль)
Начисления должны производятся:
1) 31.10.2022 г. - 95 701 рубль
2) 30.11.2022 г. - 95 701 рубль
3) 09.01.2023 г. - 95 701 рубль
4) 31.01.2023 г. - 95 701 рубль
5) 28.02.2023 г. - 95 701 рубль
6) 31.03.2023 г. - 95 701 рубль
Т.е. на 31.12.2022 г. получается, что не еще нет начислений за 09.01.2023, 31.01.2023, 28.02.2023 и 31.03.2023 на сумму 95 701*4=382804 рубля
Реально наша организация не пользовалась льготами по переносу сроков уплаты и оплачивала все налоги в срок.
Авансовых платежей по налогу УСНО в 2022 г. было оплачено на сумму 920 тысяч и декларация пока не представлена за 2022 г.
В налоговой узнала, что на 31.12.2022 г. у нас сумма по УСНО в размере 920 000 + 382 804 = 1 302 804 рубля висит на зерезирвированном счету.
А вчера узнала, что списания по 95 701 рублей по срокам 09.01.2023, 31.01.2023, 28.02.2023 идет с не зарезирвированного счета, на котором как раз есть 1 302 804 рубля, а с ЕНС и в связи с этим по ЕНС у нас отрицательное сальдо.
На мой вопрос инспектору ИФНС почему списание идет с ЕНС, а не с зарезирвированного счета получила ответ, что наверное потому что не подана декларация по УСНО за 2022 г. и когда я подам декларацию по СУНО сумма 1 302 804 рубля разрезервируется и поднимется на ЕНС
Подскажите, правильно ли говорит инспектор и когда я подам декларацию сумма 1 302 804 рубля разрезервируется и поднимется на ЕНС и тогда не понятно какого числа это будет?
Прошу подсказать в следующем вопросе:
Фирма на УСНО.
По ОКВЭД попала в льготную категорию и получила в связи с этим продление на 6 месяцев по сроку уплаты УСН по итогам 2021 г.
За 4 квартал 2021 г. начислено по Декларации - 574 206 рублей (1/6 часть =95 701 рубль (574 206/6 = 96 701 рубль)
Начисления должны производятся:
1) 31.10.2022 г. - 95 701 рубль
2) 30.11.2022 г. - 95 701 рубль
3) 09.01.2023 г. - 95 701 рубль
4) 31.01.2023 г. - 95 701 рубль
5) 28.02.2023 г. - 95 701 рубль
6) 31.03.2023 г. - 95 701 рубль
Т.е. на 31.12.2022 г. получается, что не еще нет начислений за 09.01.2023, 31.01.2023, 28.02.2023 и 31.03.2023 на сумму 95 701*4=382804 рубля
Реально наша организация не пользовалась льготами по переносу сроков уплаты и оплачивала все налоги в срок.
Авансовых платежей по налогу УСНО в 2022 г. было оплачено на сумму 920 тысяч и декларация пока не представлена за 2022 г.
В налоговой узнала, что на 31.12.2022 г. у нас сумма по УСНО в размере 920 000 + 382 804 = 1 302 804 рубля висит на зерезирвированном счету.
А вчера узнала, что списания по 95 701 рублей по срокам 09.01.2023, 31.01.2023, 28.02.2023 идет с не зарезирвированного счета, на котором как раз есть 1 302 804 рубля, а с ЕНС и в связи с этим по ЕНС у нас отрицательное сальдо.
На мой вопрос инспектору ИФНС почему списание идет с ЕНС, а не с зарезирвированного счета получила ответ, что наверное потому что не подана декларация по УСНО за 2022 г. и когда я подам декларацию по СУНО сумма 1 302 804 рубля разрезервируется и поднимется на ЕНС
Подскажите, правильно ли говорит инспектор и когда я подам декларацию сумма 1 302 804 рубля разрезервируется и поднимется на ЕНС и тогда не понятно какого числа это будет?
Comments
-
Добрый день!Цитата: В налоговой узнала, что на 31.12.2022 г. у нас сумма по УСНО в размере 920 000 + 382 804 = 1 302 804 рубля висит на зерезирвированном счету.А вчера узнала, что списания по 95 701 рублей по срокам 09.01.2023, 31.01.2023, 28.02.2023 идет с не зарезирвированного счета, на котором как раз есть 1 302 804 рубля, а с ЕНС и в связи с этим по ЕНС у нас отрицательное сальдо.На мой вопрос инспектору ИФНС почему списание идет с ЕНС, а не с зарезирвированного счета получила ответ, что наверное потому что не подана декларация по УСНО за 2022 г. и когда я подам декларацию по СУНО сумма 1 302 804 рубля разрезервируется и поднимется на ЕНСПодскажите, правильно ли говорит инспектор и когда я подам декларацию сумма 1 302 804 рубля разрезервируется и поднимется на ЕНС и тогда не понятно какого числа это будет?Нет, инспектор говорит неправильно.
И поступают они неправильно.
Зарезервированы платежи не по 2022 году а по 2019-му, декларацию по которому Вы уже давно сдали.
Поэтому списывать они уже сейчас должны из резерва.
Советую Вам написать им письмо с требованием исправить свои ошибки.
Держите в курсе событий!
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо за ответ. Не очень только понятно почему вы пишите про 2019 год. Может имели ввиду 2021 г? А где-то законодатеьно прописано, что списывать они платежи должны из резерва?
-
Цитата: Не очень только понятно почему вы пишите про 2019 год. Может имели ввиду 2021 г?Конечно, 2021 год!
Голова к вечеру думает одно, а руки своевольничают, пишут другое! 😀Цитата: А где-то законодатеьно прописано, что списывать они платежи должны из резерва?К сожалению, сам резерв законодательно не предусмотрен.
Поэтому вряд ли найдём нужную статью.
У Вас факты на руках - в 2022 году Вы заплатили реальные деньги. Реальными платёжками. И сейчас требовать с Вас повторной оплаты они не имеют право. Если у них такой порядок с резервом получился, пусть исправляют этот порядок.
Успехов!
